ISA는 예금·펀드·ETF·주식을 한 계좌에 담고, 3년 이상 유지하면 수익 200만 원(서민형·농어민형 400만 원)까지 세금이 없는 계좌입니다. 한도를 넘는 수익도 일반 금융소득세(15.4%)보다 낮은 9.9%만 냅니다.
“ISA가 좋다는데 뭔지 모르겠다”, “가입하면 3년 동안 돈이 묶이나?” 하는 분이 많습니다.
이 글에서는 ISA가 무엇인지, 누가 얼마까지 세금 혜택을 받는지, 어떻게 가입하고 만기 후에는 어떻게 하는지 순서대로 정리했어요.
노후 준비를 시작하려는 40대 이상이 특히 궁금해하는 만기 자금의 연금 전환도 함께 담았습니다.
국회예산정책처(2026년 4월) 자료와 금융회사 안내를 바탕으로 썼고, 2026년 세제개편안은 아직 확정이 아니라서 따로 구분했습니다.
ISA 계좌란?
ISA(개인종합자산관리계좌)는 한 계좌 안에서 예금, 펀드, ETF, 국내 상장주식 등을 함께 굴릴 수 있는 절세 계좌입니다.
일반 계좌에서는 이자·배당에 15.4%의 세금이 붙지만, ISA는 일정 금액까지 세금이 없고 넘는 부분도 낮은 세율로 계산해요.
국회예산정책처에 따르면 2026년 2월 기준 ISA 가입자는 848만 명(59조 원)까지 늘었습니다.
현재 ISA 핵심 정리 (2026년 기준)
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 가입 대상 | 19세 이상 거주자 (15세 이상 근로소득자도 가능), 금융소득종합과세 대상자는 제외 |
| 납입 한도 | 연 2,000만 원, 5년간 총 1억 원 (안 쓴 한도는 이월 가능) |
| 의무가입기간 | 3년 (만기 후 연장·재가입 가능) |
| 비과세 한도 | 일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원 |
| 한도 초과분 | 9.9% 분리과세 |
| 중도인출 | 납입한 원금 범위 안에서 가능 |
일반형과 서민형, 나는 어느 쪽일까?
서민형은 소득 기준을 채우면 비과세 한도가 2배로 늘어납니다.
NH농협은행 안내 기준으로 서민형 요건은 아래와 같아요.
- 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하
- 가입할 때 소득확인증명서(ISA 가입용)를 제출
소득 기준이 안 되면 일반형으로 가입하면 됩니다. 농어민형은 농어민 요건을 갖춘 경우 비과세 한도가 400만 원이에요.
중개형·신탁형·일임형, 운용 방식 고르기
| 유형 | 이런 분께 | 특징 |
|---|---|---|
| 중개형 | 주식·ETF·펀드를 직접 고르고 싶은 분 | 국내 상장주식·ETF·펀드 등을 직접 투자 (증권사) |
| 신탁형 | 예금·펀드 중심으로 굴리고 싶은 분 | 내가 지시한 상품에 투자 |
| 일임형 | 투자를 잘 몰라서 맡기고 싶은 분 | 금융회사가 알아서 운용 |
초보라면 먼저 ETF 입문 글을 읽고 중개형으로 ETF를 담는 방법을 살펴보세요.
수수료는 금융회사와 유형마다 다르니 가입 전 상품설명서에서 꼭 확인하세요.
세금이 얼마나 줄까? 계산 예시
3년 동안 이자·배당 등으로 수익 500만 원이 났다고 가정한 단순 예시입니다.
| 구분 | 세금 계산 | 내는 세금 |
|---|---|---|
| 일반 계좌 (15.4%) | 500만 원 × 15.4% | 77만 원 |
| ISA 일반형 | (500만 − 200만) × 9.9% = 300만 × 9.9% | 29만 7천 원 |
| ISA 서민형 | (500만 − 400만) × 9.9% = 100만 × 9.9% | 9만 9천 원 |
실제로는 상품 종류와 손익 통산에 따라 달라질 수 있어요.
그래도 수익이 클수록 ISA의 효과가 커진다는 점은 같습니다.
가입 방법, 이렇게 하세요
- 은행이나 증권사 앱에서 ISA를 고릅니다. (금융회사 전체에서 1인 1계좌만 가능)
- 유형을 정합니다. (일반형·서민형, 중개형·신탁형·일임형)
- 신분증으로 본인 확인을 합니다. 서민형은 소득확인증명서도 냅니다.
- 월 납입액을 정하고 자동이체를 걸어둡니다.
- 예금·ETF·펀드 등 투자 상품을 담습니다.
월급이 들어오면 자동으로 ISA로 넘어가게 해두면 편해요.
자동이체 순서는 월급 관리 시작하는 법 글을 참고하세요.
3년 만기 후에는 어떻게 할까요?
한국투자증권 안내 기준으로 만기 후 선택지는 3가지입니다.
| 선택 | 내용 |
|---|---|
| 연장 | 비과세 한도를 아직 못 채웠거나 지금 상품을 유지하고 싶을 때 |
| 해지 후 재가입 | 새로 비과세 한도를 받고 싶을 때 (최근 3개 과세기간에 금융소득종합과세 대상이었다면 재가입 제한) |
| 연금계좌로 전환 | 만기 자금을 연금저축·IRP로 옮기면 전환 금액의 10%, 최대 300만 원 세액공제. 만기 후 60일 이내 이체 |
노후 준비가 목적이라면 연금 전환이 눈에 띄는 선택입니다.
연금계좌 세액공제는 연말정산 미리보기 글에서 함께 확인해 보세요.
2026년 세제개편안, ISA는 어떻게 바뀌나?
정부가 발표한 2026년 세제개편안은 정부안이라, 국회 심의 과정에서 내용과 시행 시기가 달라질 수 있습니다.
한국금융신문 보도에 따르면 개편안에는 이런 내용이 담겼습니다.
- 생산적 금융 ISA 신설: 국내 투자 중심, 연 납입한도 2,000만 원, 총 한도 2억 원, 이자·배당소득 전액 비과세
- 기존 ISA 정비: 연 2,000만 원·총 1억 원 한도는 유지하되 연간 한도 이월은 불가
지금 가입한 ISA가 어떻게 되는지는 법이 확정된 뒤 달라질 수 있어요.
국회에서 확정되면 이 글을 다시 고치겠습니다.
사람들이 가장 많이 궁금해하는 질문
Q1. 3년 안에 돈이 필요하면 어떻게 하나요?
납입한 원금 범위 안에서는 중도인출이 가능합니다.
다만 세제 혜택은 의무가입기간을 채워야 받는 것이니, 해지 전에 금융회사의 상품설명서를 꼭 확인하세요.
Q2. ISA에도 예금을 넣을 수 있나요?
신탁형은 예금·펀드 등을 담을 수 있어요.
예금과 적금의 차이가 궁금하다면 예금 적금 차이 글을 함께 보세요.
Q3. 연금저축·IRP와는 뭐가 다른가요?
ISA는 3년 후 자유롭게 쓸 수 있는 절세 계좌이고, 연금저축·IRP는 노후용 계좌입니다.
그래서 ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기는 방법이 함께 거론돼요.
Q4. 금융소득종합과세 대상이면 가입할 수 없나요?
가입 대상에서 제외됩니다. NH농협은행 안내는 직전 3개 과세기간 안에 금융소득종합과세 대상이 아니어야 한다고 설명합니다.
Q5. 40대 이상은 어떻게 활용하면 좋나요?
첫째, 월급이 들어오면 자동이체로 꾸준히 넣으세요.
둘째, 만기가 오면 연금 전환으로 세액공제를 받는 방법을 비교해 보세요.
자주 하는 실수 4가지
- 소득 기준을 확인하지 않고 일반형으로 가입: 서민형 요건이 된다면 한도가 2배입니다.
- 3년 전에 해지: 세제 혜택을 못 받을 수 있어요.
- 금융회사마다 여러 개 만들려는 것: ISA는 1인 1계좌입니다.
- 수수료를 안 보고 고르는 것: 유형과 회사마다 수수료가 달라요.
오늘 바로 할 일 체크리스트
- 내 소득이 서민형 기준(총급여 5,000만 원 이하)인지 확인하기
- 중개형·신탁형·일임형 중 하나 정하기
- 월 납입액을 정하고 자동이체 걸기
- 가입 전 상품설명서에서 수수료 확인하기
- 3년 뒤 만기일을 달력에 적어두기
